相続時精算課税制度・暦年贈与って何？
コレ知らないと数百万円の大損！
後悔しない為にすべき対策とは？
コレ知らないと数百万円の大損！
後悔しない為にすべき対策とは？
子や孫に不動産の贈与を考えている方は、必須の記事となるため、必ず確認しておいてください。
子や孫に不動産を生前贈与する場合、『暦年贈与』・『相続時精算課税制度』の2つの方法があります。
どちらが良いの気になると思いますが、この記事で答えがわかります。この記事では
- 相続時精算課税制度と暦年贈与の違い
- 贈与税を0円にするために必要な準備
- 結局不動産の相続はどれが一番お得？
について解説します。
相続時精算課税制度と暦年贈与
不動産の贈与ではどっちがお得？
不動産の贈与ではどっちがお得？
贈与税は令和5年に改定されており、結論だけでみると
- 相続時精算課税制度⇒有利
- 暦年贈与⇒不利
という改正になりました。
※令和5年の改正では、暦年課税の持ち戻し期間が3年から7年へ延長されたため、暦年贈与が不利に、相続時精算課税制度が有利になりました。相続についてより中立的に、次世代への遺産の移転が早期に行われるようにするため、改正が行われた背景があります。
資産額が大きい不動産の贈与においては、どうすればお得なのでしょうか？
贈与税を0円にする方法と合わせて、その前に先にすべき準備についてもお伝えします。
【重要】まずは準備から。
1分あればOKです。
1分あればOKです。
不動産の贈与を考える前に、まずは失敗しない為の準備が必要です。
それは、『家や土地の価格を先に調べておくこと』です。
土地・不動産の価格によって贈与の方法や、そもそも相続した方がお得なのかを判断することができます。
通常、土地や不動産の価格を調べる場合、不動産鑑定士に依頼して、20～30万円ほどの費用がかかります。
しかし、昨今その必要もなくなりました。
『イエウール』という、無料の不動産査定サービスを使えば、スマホやPCで不動産価格を簡単に調べることができます！
簡単1分入力ですぐにわかる！会員登録など必要なし、たった1分で家の価格がわかるので、最適な贈与の方法を調べるためにも、まずは家の価格を調べてみましょう！
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イエウールでは、不動産の最高価格も調べることができます。『売ったらいくらになるのか？』も必ず押さえておきましょう。
家の価格を調べたら、次の項目に進みましょう。
贈与税を0円にする方法
家の価格はもう調べましたか？
なぜ家の価格が必要なのかというと、『不動産価格が2,500万円以下の場合』、相続時精算課税制度を使えば、贈与税が非課税(0円)になるからです。
| Q.相続時精算課税制度とは？ |
|---|
| A.受贈者（子や孫）が2,500万円まで贈与税を納めずに贈与を受けることができ、相続時に、一括して相続税として納税する制度です。 |
実際に、2,500万円の家を持っている人が、相続時精算課税制度を使った時と、使わなかった時を比較した場合、以下のようになります。
制度を使うだけで、これくらい支払う税金が変わるのです。
『相続時に結局、税金がかかるんじゃないの？』
と思う方もいますよね。
しかし、相続税は4,200万円以下であれば非課税です。(相続人が1人の場合)
不動産を含め総資産が4,200万円以内であれば、結果的に0円で相続・贈与ができることなります。
なので、不動産の価格を先に調べておくことが、非常に重要な贈与する前の準備となるのです。
家の価格が2,500万円以上
だった時の対策
だった時の対策
『家の価格が2,500万円以上だった…』
『相続時に総資産が3,500万円以上ある…』
『相続時に総資産が3,500万円以上ある…』
イエウールを使ってみて、家の価格が2,500万円以上だった人も多いはずです。
不動産価格が2,500万円以上の場合、贈与時に超えた分の金額に20%の贈与税が課税されます。
ここでできる対策としては2つあります。
- 贈与税を承知した上で贈与を行う
- 不動産を売却し現金で贈与する
まずは、①話し合いですが、もし家の価格が3,000万円だった場合、受贈者(贈与を受ける側)が支払う贈与税は、100万円となります。
税金なので、現金一括払いとなるため、不動産の価格や受贈者の状況によっては、贈与税が大きな負担となってしまう可能性があります。
また、贈与後も誰も住まないのであれば、維持費など管理コストもかかり、放置しておけば固定資産税も上がり、近隣クレームや災害、空き家問題のリスクも高くなります。
そこでおすすめしたいのが、②の不動産の売却。
2,500万円を超えた場合、現金化した方がメリットが大きくなるため、誰も住む予定のない方は特に売却を選んでいます。
●不動産売却のメリット
・2,500万円を超えた場合でも、現金で
贈与税を支払い余った分を贈与できる
・暦年贈与を使えば毎年110万円ずつ
コツコツ非課税で贈与できる
・受贈者が複数人いる場合でも、
現金で均等にわけることができる
さらに、ここ数年、日銀の金融緩和による低金利、さらに円安による新築の建築費の高騰によって日本全国の家、土地、マンションの不動産価格が上昇しています。
(引用：国土交通省「不動産価格指数(住宅) 令和5年10月」 )実際に、2010年頃と比べると1.8倍にまで高騰しています。実際に、イエウールを利用して『予想より高く売れた』という口コミも、多く見られます。
しかし、オリンピックやコロナ終焉を迎えた2024年、好条件の物件以外は、不動産の価格が下がり出し、売ることすら難しくなっていくと予想されています。
すると、財産であったはずの不動産が、負の遺産になりかねません。
どちらにせよ、これらは家の価格を知っておかないと、どう贈与すればお得なのかも判断ができませんよね。
贈与するにしても、売却を検討するにしても、まずは家の名義人が責任をもって、今のうちに家の価格を調べておき、贈与の対策を進めておくことをおすすめします。
イエウールで高く売れる理由とは？
イエウールはただの不動産査定サービスではありません。
査定時に、全国2,300社の不動産から、その土地・物件に強い最大6社が一斉に査定を行うので、『競争原理』が働き、家の最高額がわかるという仕組みの、査定システムを採用しています。
入力内容も簡単で60秒ほどで完了します。
『家の間取り』・『面積』・『築年数』など情報がだいたいで大丈夫です。
複数社が査定することにより、「競争原理」が働き一番高い評価額が確認できるので、売却を検討する時の指標としても活用できます。
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冒頭でも述べたように、土地や不動産の贈与を考えるなら、『まずは家の価格を調べること』が非常に重要な準備です。
何も調べずに贈与・相続をしてしまうと、受贈者の負担が大きくなり、家族が悲しむことになりかねません。
イエウールは完全無料ですし、使ったからと言って必ず家を売る必要もありませんので、まずは準備の第一歩として、家の価格を調べてみることをおすすめします。